上海市国有资产监督管理委员会


市国资委关于印发《上海市国有资产评估项目管理暂行规定》的通知



各出资监管单位：

　　根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发[2001]102号）、《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）等有关法规、规章的规定，我委决定改革现有国有资产评估项目的立项确认审批制度，实行核准制和备案制。国有资产评估项目管理方式改革后，评估报告的法律责任由签字的注册资产评估师及所在评估机构共同承担。

　　市国资委对涉及上海市人民政府批准实施的重大经济事项，市国资委监管或委托监管单位及市属有关部门（下称市属一级单位）发生的评估项目和国家股持有人为市国资委，且为第一大股东的上市公司的经济事项涉及的国资评估项目实行核准；其他评估项目实行分级管理，分级审核，报市国资委统一备案。

　　为此，我委制订了《上海市国有资产评估项目管理暂行规定》，现印发给你们，请自二00四年八月一日起，凡涉及国有资产的评估项目均应遵照执行。

　　特此通知。

　　附件：上海市国有资产评估项目管理暂行规定

　　上海市国有资产监督管理委员会
　　二00四年七月十五日

上海市国有资产评估项目管理暂行规定
　　第一条为推进建立现代产权制度，促进上海市国有产权有序流转，规范上海市企、事业单位国有资产评估行为，维护国有资产的合法权益，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发[2001]102号）、《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）等有关法规、规章，制定本规定。

　　第二条本规定适用于市各类占有国有资产的企、事业单位（下称占有单位）。

　　第三条占有单位有下列行为之一的，应当对相关国有资产进行评估：

　　（一）整体或部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；

　　（二）境内发行各种内资股（A股等）；

　　（三）合并、分立、清算；

　　（四）非上市公司国有股东股权比例变动；

　　（五）产权转让；

　　（六）涉及资产所有权转移的，如资产转让、置换、拍卖等；

　　（七）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；

　　（八）以非货币资产偿还债务；

　　（九）确定涉讼资产价值；

　　（十）法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。

　　第四条占有单位有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估：

　　（一）经各级人民政府或者国有资产监督管理部门批准，对企业整体或部分资产实施的无偿划转；

　　（二）国有独资企业的下属独资企业或者事业单位之间的合并、资产（产权）划转、置换和转让。

　　第五条占有单位有下列行为之一的，应当对相关非国有资产进行评估：

　　（一）与非国有单位共同组建有限责任公司或股份有限公司，非国有单位投入非货币资产的；

　　（二）收购非国有资产或产权；

　　（三）与非国有单位置换资产或产权；

　　（四）接受非国有单位以非货币资产抵债；

　　（五）法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。

　　第六条占有单位有本规定所列评估事项时，应当由占有单位或其国有产权持有单位委托具有相应资质的评估机构进行评估。

　　资产评估委托方具体为：凡涉及国有资产产（股）权转让的项目，评估的委托方应当为评估对象的国有资产出资者；涉及国有资产的单项资产评估项目，评估的委托方可以为评估对象的占有单位。

　　涉及相关非国有资产的评估项目，评估的委托方应当为该经济行为涉及的国有资产占有单位，如果该经济行为引起国有资产占有单位股权结构变化的，评估的委托方应当为该经济行为涉及的国有资产占有单位的国有资产出资者。

　　委托方聘请的评估机构应具有与被评估对象相适应的资质条件、评估经验和专业特长；能够认真履行评估机构应尽的职责，连续3年没有违法、违规记录。

　　第七条占有单位应当如实提供有关情况和资料，并对所提供情况和资料的真实性、合法性和完整性负责，不得隐匿或虚报资产，不得以任何形式干预评估机构的正常执业行为。

　　第八条国有资产评估项目实行核准制和备案制。经核准和备案的资产评估报告自评估基准日起使用有效期为1年。占有单位最迟应在评估报告有效期届满前3个月提出核准或备案申请。

　　第九条经上海市人民政府批准实施的重大经济事项，上海市国有资产监督管理委员会（下称市国资委）监管或委托监管单位及有关部门（下称市属一级单位）项目和国家股持有人为市国资委，且为第一大股东的上市公司的经济事项涉及的国资评估项目，由市国资委负责核准。

　　经各区县人民政府批准实施的重大经济事项涉及的国资评估项目，各区县国有资产监督管理部门（下称区县国资监管部门）监管或委托监管单位及有关部门（下称区县一级单位）由区县国资监管部门负责核准。

　　第十条除本规定第九条规定以外的国资评估项目实行备案制。

　　市属占有单位的备案项目由市国资委负责备案；区县占有单位的备案项目由区县国资监管部门负责备案。

　　第十一条上海市各级国有资产监督管理部门（下称国资监管部门）下达的《上海市国资评估项目核准通知书》和经国资监管部门备案的《上海市国有资产评估项目备案表》是占有单位办理产权登记和股权设置等相关手续的必备文件。

　　第十二条占有单位实施本规定第三条、第五条规定的行为时，应当以经国资监管部门核准或者备案过的资产评估结果作为作价参考依据；当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得原经济行为批准机构同意后方可继续进行。

　　第十三条区县国资监管部门应当建立国资评估项目统计分析报告制度。

　　第十四条国资监管部门应当加强对国资评估项目的监督管理，定期或不定期地对资产评估项目进行抽查。

　　第十五条占有单位违反本规定，有下列情形之一的，由国资监管部门责令改正并通报批评：

　　（一）应当进行资产评估而未进行评估；

　　（二）应当办理核准、备案手续而未办理；

　　（三）聘请不符合相应资质条件的评估机构从事国有资产评估活动；

　　（四）向评估机构提供虚假情况和资料，或者与评估机构串通作弊导致评估结果失实的。

　　占有单位有前款第（三）或者第（四）项情形的，国资监管部门可以宣布原评估结果无效，并按规定追究责任。

　　第十六条国资监管部门对占有单位在资产评估中的违法违规行为应当按规定进行处罚，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，按照人事管理权限给予行政处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

　　第十七条评估机构、注册资产评估师在资产评估过程中有违法违规行为的，可通报要求本市出资监管单位不得再委托该评估机构或注册资产评估师进行资产评估业务；情节严重的，依法给予相应处罚；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

　　第十八条国资监管部门违反国资评估管理的有关规定，造成国有资产损失的，由同级人民政府或所在单位对有关责任人给予行政处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。


民政部


民政部办公厅关于印发《民政“二五”普法工作与民政法制理论研讨会议纪要》的通知
民政部


各省、自治区、直辖市民政厅(局)，各计划单列市民政局：
现将《民政“二五”普法工作与民政法制理论研讨会议纪要》印发你们，请结合当地情况，参照执行。

附：民政“二五”普法工作与民政法制理论研讨会议纪要
民政“二五”普法工作与民政法制理论研讨会于一九九二年八月二十一日至二十三日在山东省威海市召开。参加会议的有：全国各省、自治区、直辖市民政厅局负责法制工作的同志及民政法制理论论文发言的八位作者；国务院法制局的同志；山东省民政厅领导及省内11个市、县民政局
的同志。多吉才让副部长参加会议并发表了重要讲话(已发参阅文件)。会议以邓小平同志南巡重要谈话精神和法制建设思想为指针，总结回顾了近几年民政法制建设的发展，交流了各地民政法制工作的经验，对民政法制建设理论进行了探讨，并对民政系统“二五”普法工作进行了研究和部
署。现纪要如下。
一
会议讨论和落实了民政系统专业法宣传教育实施问题。一九九二年是全国“二五”普法计划全面实施的第二年。根据全国普法机关的要求和部署，民政系统“二五”普法工作的重点要适时转到专业法律。法规的学习上来。
会议认为，学习、宣传和普及民政专业法，是民政工作深化改革扩大开放的需要，是提高民政干部法律意识的重要手段。它对促进民政行政管理法制化，提高广大民政干部职工执法、用法的自觉性，推动民政事业的改革与发展有着非常重要的意义。
会议要求各地在重点学习部“二五”普法领导小组确定的25个与民政业务工作密切相关的法律、法规的同时，还要根据本地区、本单位业务工作的实际情况再确定一些地方性法规作为学习内容。
与会同志认为专业法的学习和宣传活动应灵活多样，因地制宜、因人制宜；在学习和宣传中要坚持理论联系实际，把学法与执法、用法、改进工作密切结合起来，并坚持边学习、边宣传、边对照检查法规的贯彻执行情况，发现问题，解决问题。
会议决定：各省、自治区、直辖市民政厅局要制定出各自的专业法宣传教育实施计划，最迟不晚于一九九二年九月底落实好这一任务。各地在组织学习宣传中要培养起一支普法骨干队伍。学习、宣传结束后，各级民政部门还要根据部普法规划规定的考核标准和当地普法机关的统一部署
进行考核验收。
会议代表对民政专业法的普及、学习和宣传活动表现出极大热情，认为这是民政工作适应改革开放新形势，积极探索民政工作发展新途径的一件大事。
二
会议认为，加强民政法制建设是转变政府职能的需要，是深化民政工作改革的需要；是民政部门实现行政管理科学化的需要；加强民政法制建设，巩固民政改革成果，进一步发挥民政工作社会稳定机制作用，具有重要意义。
为顺应改革的潮流，当前民政法制建设应着重抓好以下几项工作：
(一)加快民政立法。民政立法工作是法制建设的基础工作，必须适应改革开放的需要，加快民政立法工作。民政部门承担着社会保障的一部分职能，加强和深化社会保障制度的改革将成为今后民政工作改革的重点之一。因此，加强社会保障制度的立法，将是今后民政立法工作的重点。

以实现社会行政管理法制化为目标，加强社会行政管理方面的立法，是民政立法工作的重要方面。我们要跟上民政工作改革的步伐，搞好立法调研，及时发现问题，总结经验，进而以立法的形式巩固改革成果，为改革提供法律保障。
(二)进一步加强法规清理，做到经常化、制度化，根据加快改革开放的需要，要及时清理以往发布的法规和文件，对不符合改革开放精神的，该废止的废止，该修改的修改，同时，要通过法规清理，对民政法规进行整体研究，重点加强薄弱环节，逐步形成以骨干法规为主、配套法规为
辅的成龙配套的民政法规体系。
(三)加强执法监督检查，充分发挥民政法制部门的职能作用。为了保证民政法规的贯彻执行，各地法制部门必须加强执法的监督检查工作。1.监督检查下级民政部门发布的行政措施、决定和命令等规范性文件，对其中与上级部门颁布的有关法律、行政法规和规章有抵触的，通过法定程
序予撤销和纠正。2.督促和检查法律、行政法规、规章和地方性民政法规的贯彻实施情况，了解并解决在进行中存在的问题。3.纠正各级民政部门及所属工作人员在执法中的违法或不当行为，对其中的重大问题进行监督处理。
三
会议进行了民政法制理论的研讨和交流。大家认为，党的十一届三中全会提出了“发展社会主义民主，健全社会主义法制”的战略思想，民政法制建设取得了突出的成绩，这些在实践中积累的经验、成果迫切需要上升到理论的高度；另一方面，随着改革开放的发展，大量的新情况、新
问题也出现在每一个民政法制工作者面前，如何加以调整、适应，制定相应的对策，也需要理论的指导。这次参加会议研讨的近70篇论文，都是经过各地民政部门精心组织、层层筛选出来的，水平比较高。大会有侧重的选取其中的8篇作为会议发言材料，其余的论文作为宣传、 交流的书面
材料。综观这次会议论文和研讨情况，突出的有这样两个特点：
(一)论文涉及面广，几乎囊括民政法制建设的各个方面，其中主要涉及的有以下几个方面：民政立法问题——立法技术、立法理论、立法调研和立法中存在和需要解决的问题；民政执法问题——民政行政执法的理论阐述，民政法制监督执行问题；民政法制宣传问题——开展民政法制宣
传的方式方法；民政法制建设问题——民政法制建设与民政工作社会化的关系，民政法制建设在民政工作中的地位和作用，民政法制机构及其职能的阐述等。
(二)论文理论联系实际，观点新颖，有独到见解。论文的作者都是民政部门从事法制或其它业务工作的同志。他们从自身工作实际出发，大胆进行理论总结和探索。特别是来自开放地区(如广东、深圳)的论文作者，从解决社会和经济发展中的新情况、新问题入手，把地方性法制工作作
为“试验田”、“排头兵”，为全国的民政法制建设的发展探索了新路子、新经验。他们的论文给民政法制建设理论的研讨带来了新意。
这次会议历时三天，开得很好。与会代表一致认为，民政部门法制建设工作方兴未艾，民政法制理论的研讨与总结交流对推动民政法制工作有着重要意义。大家决心在邓小平同志南巡讲话的思想指导下，在改革开放的大潮当中，积极探索，勇于创新，更新观念，开拓前进，在各自的工
作岗位上，为民政法制建设作出新的贡献。



1992年9月30日